会社員・公務員のiDeCo(個人型確定拠出年金)の拠出可能額に関わる改正が、今年と2024年の2段階で行われます。これまでは企業年金(公務員の年金払い退職給付などを含む)の加入状況により3とおりの金額に分けられていたものが、企業年金の事業主掛金(会社が負担する掛金) ...
もっと読む
カテゴリ: DC(確定拠出年金)
60歳以降の確定拠出年金加入者期間は退職所得税制上の勤続年数として認められるのか?
先に答えを書いておくと、認められると考えられます。以下その少し長~い説明です。来年5月から確定拠出年金の加入可能期間が延長され、企業型では最長70歳まで、個人型(iDeCo)では最長65歳まで加入できることとなっています。つまり、60歳を超えても掛金の拠出(積み立て ...
もっと読む
コロナ禍で加速する積立投資
先日、厚生労働省のWebサイトに2021年3月末現在の確定拠出年金の施行状況がアップされました。それによるとiDeCo(個人型確定拠出年金)の新規加入者は52,687人と、2017年4月以来の高水準となりました。新規加入者は、2017年にiDeCoの加入対象が大幅に拡大された直後に急増し ...
もっと読む
確定拠出年金の「企業型」と「個人型」が分かれていることによる弊害
日本に確定拠出年金制度ができてから来年で20年になります。当初はあくまで企業年金の1つとして、現在の「企業型」に相当するものだけを設ける案もあったようですが、最終的には自営業者や企業年金のない会社員が加入できる「個人型」との2本立てでスタートしました。とはい ...
もっと読む
中小企業のDC拠出限度額は月額115,000円!?
9月30日に厚生労働省から出された税制改正要望にはDC(確定拠出年金)の拠出限度額の見直しが盛り込まれましたが、その内容は他の企業年金等の給付/掛金水準に応じた限度額を設定するというものであり、限度額の大枠の見直しは見送られました。企業型DCに関しては月額5.5万円 ...
もっと読む
2020/9/30にまとめて出された企業年金の制度改正関連情報
昨日、企業年金の制度改正に関する様々な法令、通知、その他の情報が公表されました。夏休みの宿題を最終日に何とか間に合わせたみたいな感じで、これだけいっぺんに出されると追っていくのがなかなか大変です(本当に大変なのは厚労省の中の人なんでしょうけど)。というわ ...
もっと読む
DCの加入可能年齢引上げは、60歳以降も「加入できる」ではなく「加入させなければならない」⁉
今年5月に成立した「年金制度改正法」により、2022年5月以降、厚生年金被保険者(70歳未満)であれば企業型DCの加入者とすることができるようになりました。以下は厚生労働省のサイトに掲載されている資料です。(クリックして画像を拡大)でも法令を読む限りでは、「70歳ま ...
もっと読む
iDeCoの2020掛金配分計画
2012年に企業型DCから個人型DC(当時はまだiDeCoという愛称はなかった)に移ってから約7年半がたちました。制度改正で2017年からは妻もiDeCoに加入しています。当初は教科書どおりというか、債券と株式に分散投資してたような気がしますが、途中からiDeCo以外の資産も考慮し ...
もっと読む
DBとDCの給付の条件は揃えるべきか?
DBの受取時期にDCのような年齢の制約を設ける必要はないが、べスティングの条件についてはDCに揃えていくべき、というのが私の考える回答です。 ...
もっと読む
外国籍社員の帰国時にも中途引き出しができない確定拠出年金
昨日、第7回の企業年金・個人年金部会が開催されました。メインの議題は確定拠出年金における加入者拠出(企業型DCのマッチング拠出とiDeCo)で、拠出限度額や加入対象などについて議論が交わされたようです。事務局(厚生労働省年金局企業年金・個人年金課)から提示された ...
もっと読む