社員に信頼される退職金・企業年金のつくり方

はたらく人たちの未来をデザインする退職給付の専門家「ライフ・デザイン・アクチュアリー」向井洋平のオフィシャルブログです。

2017年05月

昨日の記事では、退職給付の受け取りに関して、同じような状況であっても細かい条件によって税制優遇に違いが生まれる例があることを紹介したわけですが、そもそも退職金や年金に対して税制優遇が設けられる根拠がどこにあるかというと、「就労により収入を得ることが困難に 続きを読む

退職金や企業年金を一時金で受け取る場合、税制上は退職所得となり、給与での受け取りなどに比べて大きな優遇措置を受けられます。しかし、退職に起因せず一時金を受け取ることになった場合には、退職所得とはならないことがあります。例えば、退職金や企業年金制度の改廃に 続きを読む

先週の「リスク対応掛金を設定すべきケースとは?」の記事の中で、確定給付企業年金(DB)のリスク対応掛金の活用が考えられるケースの1つとして「手持ちの余裕資金の活用」をあげましたが、余裕資金を退職給付に活用するという観点では、他に「退職給付信託の設定」という方 続きを読む

5月下旬、会社員には会社経由でこちらの通知書が届きます。(画像をクリックして拡大)住民税(市区町村民税と都道府県民税)の明細が書かれた「特別徴収税額の決定・変更通知書」です。上の画像は大阪市のWEBサイトに掲載されていた通知書の見方をコピーしたものです。ちな 続きを読む

今年(2017年)1月より確定給付企業年金(DB)で設定可能となった「リスク対応掛金」。3月末に財政決算を迎えたDBでは、今後(あるいはもうすでに)受託機関から決算報告とともに、リスク対応掛金の提案や試算結果を受けることになるのではと思います。従来は、積立不足がな 続きを読む

5月23日、信託協会等がとりまとめた2017年3月末時点の企業年金の受託概況が公表されました(信託協会のリリースはこちらに掲載)。企業年金には、確定給付型の年金として「厚生年金基金」と「確定給付企業年金(DB)」、確定拠出型の年金として「確定拠出年金(DC)」があり 続きを読む

昨日、SBI証券によるiDeCo(個人型確定拠出年金)に関する情報配信サイト、「iDeCo online」(イデコオンライン)が開設されました。プレスリリースはこちら。以前こちらの記事で紹介した「確定拠出年金スタートクラブ」と似た性格のサイトですが、運営会社の広告色がより薄 続きを読む

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