昨日の記事では、退職給付の受け取りに関して、同じような状況であっても細かい条件によって税制優遇に違いが生まれる例があることを紹介したわけですが、そもそも退職金や年金に対して税制優遇が設けられる根拠がどこにあるかというと、「就労により収入を得ることが困難に ...
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2017年05月
退職金制度の廃止による「途中精算」の税金はどうなる?
退職金や企業年金を一時金で受け取る場合、税制上は退職所得となり、給与での受け取りなどに比べて大きな優遇措置を受けられます。しかし、退職に起因せず一時金を受け取ることになった場合には、退職所得とはならないことがあります。例えば、退職金や企業年金制度の改廃に ...
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退職給付信託の設定とDB掛金の違い
先週の「リスク対応掛金を設定すべきケースとは?」の記事の中で、確定給付企業年金(DB)のリスク対応掛金の活用が考えられるケースの1つとして「手持ちの余裕資金の活用」をあげましたが、余裕資金を退職給付に活用するという観点では、他に「退職給付信託の設定」という方 ...
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住民税の明細「特別徴収税額の決定通知書」で節税額を確認しよう
5月下旬、会社員には会社経由でこちらの通知書が届きます。(画像をクリックして拡大)住民税(市区町村民税と都道府県民税)の明細が書かれた「特別徴収税額の決定・変更通知書」です。上の画像は大阪市のWEBサイトに掲載されていた通知書の見方をコピーしたものです。ちな ...
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リスク対応掛金を設定すべきケースとは?
今年(2017年)1月より確定給付企業年金(DB)で設定可能となった「リスク対応掛金」。3月末に財政決算を迎えたDBでは、今後(あるいはもうすでに)受託機関から決算報告とともに、リスク対応掛金の提案や試算結果を受けることになるのではと思います。従来は、積立不足がな ...
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DBに近づきつつあるDCの加入者数
5月23日、信託協会等がとりまとめた2017年3月末時点の企業年金の受託概況が公表されました(信託協会のリリースはこちらに掲載)。企業年金には、確定給付型の年金として「厚生年金基金」と「確定給付企業年金(DB)」、確定拠出型の年金として「確定拠出年金(DC)」があり ...
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SBI証券の「iDeCo online」(イデコオンライン)
昨日、SBI証券によるiDeCo(個人型確定拠出年金)に関する情報配信サイト、「iDeCo online」(イデコオンライン)が開設されました。プレスリリースはこちら。以前こちらの記事で紹介した「確定拠出年金スタートクラブ」と似た性格のサイトですが、運営会社の広告色がより薄 ...
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全労済協会の退職準備教育研修テキスト
全労済協会が発行している「実りあるセカンドライフをめざして」という冊子があります。こちらの紹介・申し込みページにあるとおり、「退職準備教育研修会の教材テキストとして」作成されたものであり、主に、定年退職を間近に控えた組合員に対して研修会等を実施する労働組 ...
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DC運用商品の選定・見直しは継続教育や運管の評価とセットで考える
5月19日に確定拠出年金(DC)の運用専門委員会(第7回)が開催され、事務局である厚労省側からこれまで議論をとりまとめた報告書(案)が提示されました。こちらにその本文が掲載されています。これで委員会での議論はいったん一区切りとなる予定だったようですが、提示され ...
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運管手数料完全無料化のSBI証券での誤処理とその後の対応
おととい(5月18日)、SBI証券がiDeCo(個人型確定拠出年金)の運営管理手数料を資産残高に関わらず無料にすると発表しました。従来は、SBI証券のiDeCoプランに加入するときや、資産残高が50万円未満の場合には手数料が発生していましたが、これらがすべて無料化されます(プ ...
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